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校务公开

2018年度扬州市生态科技新城泰安学校部门决算分析报告

发布时间:2019-09-06 13:38

一、单位情况
(一)基本情况。
1.主要职能:实施初中义务教育。
2.机构情况,包括当年变动情况及原因:包含1所全额拨款单位:扬州市生态科技新城泰安学校,无下属单位。当年无变动情况。
3.人员情况,包括当年变动情况及原因:与去年相比,在职新进2人,退休减少5人。退休人员增加5人死亡2人,与上年相等。2018年底,在职115人,退休103人,长期聘用2人,遗属补助10人。学生954人。
(二)当年取得的主要事业成效。
概述单位工作开展情况及主要事业成效:坚定不移地执行党的教育方针和各项政策法规,始终坚持“以质量求生存”、“以管理求规范”的工作目标,紧紧围绕“强化教学质量”这个中心,增强教学课堂的有效性。
(1)强化德育工作,营造优良育人环境。
(2)加强教学管理,努力提高教学质量。
(3)抓实教科研工作,不断增强发展后劲。
(4) 其他方面:加强安全教育、加强党的建设、将健康教育列入整个教学计划,、强化工作队伍的建设、培养学生健康的心理品质、完善财务制度。
二、收入支出预算执行情况分析
(一)收入支出预算安排情况。
包括单位收入、支出年初预算安排情况:2018年,预算收入与支出为2922.29万元。与上年对比情况及增减变动原因:上年2861.17万元,增加61.12万元,原因是人员支出增加。年度执行中调整情况,调整原因说明:2018年预算调整数为3433.51万元,原因是人员支出增加。
(二)收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况:2018年预算执行数为3433.51万元。与上年度对比情况:2017年为4617.24万元,减少了1183.72万元,减少了25.6%。其中主要原因为2017年工程款数额较多,在经费中占了一定的比重。2018年相对工程款已经进入尾声。
1.收入支出与预算对比分析。
(1)预、决算差异情况: 2018年预算收入为2922.29万元,预算执行数为3433.51万元,增加了511.31万元,其中:人员支出增加了239.3万元,商品服务支出2.47万元,项目支出449.4万元(含校园改造经费、增收节支奖等)。
(2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位:人员公积金和房贴、差旅费等调整,及人员项目支出增加(增收节支奖等)。
2.收入支出结构分析。
各项收入占总收入的比重:总收入3434.05万元,其中财政补助收入3433.51万元,占比99.98%;其他收入0.54万元。占比0.02%。
各项支出占总支出的比重:总支出3433.97万元,其中基本支出2964.95万元,占比86%;项目支出469.01万元,占比14%。
3.支出按经济分类科目分析。
(1)“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明:2018年三公经费年初预算合计为22万元,决算数为20.5万元。2017年三公经费决算数为20.94万元。与上年相比,公务接待费及会议费均有下降,培训费略有上升(2017年19.8万元,2018年20.3万元)。
(2)会议费支出情况:无。
(3)培训费支出情况:2018年培训费年初预算为21万元,决算数为20.3万元,比预算基本相等。2017年培训费决算数为19.8万元,与2017年相比,增加了0.5万元。增加原因为上级拨付名师工作坊专项经费,培训人数及次数均上升,同时教研差旅费报销减少。2018年培训费人均支出0.17万元。
(4)其他对单位影响较大的支出情况:无
(5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施:无
4.财政拨款收入、支出分析。
2018年财政拨款收入3433.51万元,总支出3433.51万元,与财政拨款收入相等。各项支出占总支出的比重:总支出3433.97万元,其中基本支出2964.95万元,占比86%;项目支出469.01万元,占比14%。。
(三)年末结转和结余情况。
1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况:2018年财政拨款资金收支相等,无结余结转。其他收入0.085万元结转下年。
2.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策:无
(四)绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况(如有)。
(五)当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施:无
三、资产负债情况分析
年末单位资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
(一)资产负债结构情况。
对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。2018年资产合计2905.61万元,其中流动资产158.92万元,占比5.43%,较上年减少8.92万元,主要原因是往来款清理。固定资产2328.23万元,占比80%,较上年未有变化。
2018年负债合计565.03万元,其中主要为尚未上缴的2017年个人养老保险和职业年金扣款,还有部分是历年工程款记帐不科学导致的不真实应付、应收款。与上年相比,减少了8.12万元,主要原因是往来款清理。
(二)资产负债对比分析。
因各种原因,一些工程往来预付款已挂帐十多年,未能及时清理。因无法与债权债务人进行对帐,只能暂不处理。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
(一)本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况:严格按上级有关规定执行。
(二)本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况:严格按上级有关规定执行。
(三)对单位决算管理及报表设计的意见建议:无
(四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议:无
 
 
注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。

附:
 
行政事业单位财务分析指标
 
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:
支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:
当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:
人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
 
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:
预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:
人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:
人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数
4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:
资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
 
此外,行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标,如:
1.财政拨款依存度, 衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100%
2.固定资产成新率,反映部门(单位)固定资产的新旧程度。
固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%